Особенности создания Общества с ограниченной ответственностью с учредителем юридическим лицом

Порядок создания обществ с ограниченной ответственностью регулируется Законом Украины «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» (далее – Закон).

Статья 7 Закона предусматривает, что создание общества происходит по решению его учредителей.

Действительно, в ситуации, когда учредителем ООО является один или несколько физических лиц, процесс создания ООО начинается именно с принятия соответствующего решения о создании общества. При этом готовится необходимый пакет документов, таких как устав и структура собственности, который впоследствии подается на государственную регистрацию создания ООО. Однако, если учредителем является другое юридическое лицо, созданию ООО предшествует несколько важных шагов.

Шаг первый – проверка устава общества, которое будет выступать учредителем.

Конечно, прямого запрета на создание других обществ вы там не увидите, поскольку такой запрет противоречит действующему законодательству и уже упомянутой ранее статье 114 ГКУ. Однако уставом могут быть установлены определенные особенности или требования к созданию другого юридического лица, например принятие такого решения всеми участниками общества и т.п. В случае, когда уставом установлены особенности или требования для указанных действий, все дальнейшие процессы необходимо осуществлять с учетом положений устава. Если же ничего подобного в уставе нет, можем руководствоваться общим планом создания ООО.

Шаг второй – принятие участниками «материнского» общества решения о создании ООО.

Для наглядности предлагаем представить следующую ситуацию: физическое лицо 1 и физическое лицо 2 в равных долях владеют ООО «А». Было решено, что для дальнейшей деятельности необходимо создать ООО «Б», учредителем которой будет выступать ООО «А».

Итак, на данном этапе, физическим лицам 1 и 2 необходимо провести внеочередное общее собрание участников ООО «А» и принять решение о создании ООО «Б», учредителем которого будет выступать ООО «А». Такое решение должно быть оформлено протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «А».

В таком протоколе, кроме положений о принятом решении по созданию другого юридического лица, также указываются сведения и о созданном обществе. В частности, протоколом может быть определено название общества (полное, сокращенное, иностранным языком), местонахождение нового общества, размер и порядок формирования его уставного капитала, личность директора, виды экономической деятельности и т.д. Кроме того, обязательно указывается лицо, уполномоченное на утверждение и подписание устава нового общества, а также на осуществление действий, связанных с государственной регистрацией нового общества. Обычно таким лицом является директор «материнской» компании. В случае же уполномочия другого лица не помешает предоставить данному лицу соответствующую целевую доверенность.

Указанный протокол подписывает председатель и секретарь внеочередного общего собрания участников. Также он может быть оформлен в простой письменной форме, нотариальное удостоверение такого протокола не требуется. В таком случае протокол должен быть прошит, пронумерован и заверен подписью председателя внеочередного общего собрания. В дальнейшем данный протокол необходимо будет передать на государственную регистрацию создания общества вместе с другими документами.

Шаг третий – подготовка документов для создания ООО.

Заключительным этапом перед государственной регистрацией создания общества является формирование необходимого пакета документов. В него входит: устав общества, структура собственности, заявление о государственной регистрации юридического лица и, конечно, решение о создании.

Заметим, что в данном случае решение о создании будет несколько отличаться от того, что было оформлено вторым шагом.

Возвращаясь к нашему примеру, на данном шаге решение о создании нового общества будет оформлено протоколом общего собрания ООО «Б» (или решением участника ООО «Б» в случае если отсутствуют другие участники). При этом в нем будет указываться вся информация о новом обществе, а именно: название, размер и порядок формирования уставного капитала, местонахождение и т.д. Обычно такое решение фактически дублирует информацию, указанную в протоколе, составленном на втором этапе.

Однако подписантом такого решения будут уже не участники ООО «А», а лицо, уполномоченное протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «А». Кроме этого, такое уполномоченное лицо будет подписывать и устав нового общества, и структуру собственности, и заявление о государственной регистрации юридического лица. В свою очередь, на государственную регистрацию будет подаваться как пакет документов, подготовленный уполномоченным лицом, так и протокол, составленный участниками ООО «А».

Отдельно следует обратить внимание на правильное определение конечных бенефициарных владельцев создаваемого общества.

В соответствии с п. 30. ч. 1 ст. 1 ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», конечным бенефициарным владельцем является: для юридических лиц - любое физическое лицо, которое оказывает решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля/владения).

Итак, законом четко определено, что конечным бенефициарным владельцем может быть исключительно физическое лицо. Следовательно, в нашем случае КБВ не может выступать ООО «А».

В соответствии с вышеуказанным положением Закона, признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (складочного) капитала или прав голоса юридического лица.

Признаками осуществления косвенного решающего влияния на деятельность являются по крайней мере владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (сложенного) капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования...

Тоесть, в данной ситуации, конечными бенефициарными владельцами ООО «Б» будут выступать все те же физические лица 1 и 2. Однако они будут иметь косвенное решающее влияние на ООО «Б», поскольку фактически они осуществляют контроль через ООО «Б». А». Указанные сведения нужно верно отобразить в структуре собственности общества, с целью удачной регистрации нового общества.

Подводя итог, можем подчеркнуть, что процесс регистрации ООО с учредителем юридическим лицом достаточно схож с регистрацией ООО с учредителем физическим лицом. Однако такая регистрация имеет достаточно важные подготовительные шаги, которых невозможно избежать. Более того, наличие ошибок или неточностей на подготовительных шагах может существенно усложнить или даже сделать невозможным дальнейший процесс государственной регистрации общества.